印花税计算器
计算器
基于2022年《印花税法》在线计算各类合同、产权转移书据及营业账簿应缴印花税，支持15类税目法定税率与"六税两费"减半优惠测算。
快捷样例
实际应缴印花税
¥300.00
💰 买卖合同 · 计税金额 100.00 万元
适用税率
0.03%
征收方式
全额
减征额
¥0.00
应税凭证
计算明细
计税金额1,000,000.00 元
适用税率万分之三 (0.3‰)
应纳税额（全额）300.00 元
实际应缴印花税¥300.00
📖 计算公式
1,000,000.00 元 × 万分之三 (0.3‰) = 300.00 元
💡 计算提示
计税依据为价款，应为合同所列金额且不含列明的增值税税款。
若为小规模纳税人/小型微利企业/个体工商户，可勾选"六税两费"享受减半征收。
印花税税目税率表（2022 新法）
| 大类 | 税目 | 适用税率 | 计税依据 |
|---|---|---|---|
| 合同 | 借款合同 | 万分之零点五 (0.05‰) | 借款金额 |
| 合同 | 融资租赁合同 | 万分之零点五 (0.05‰) | 租金 |
| 合同 | 买卖合同 | 万分之三 (0.3‰) | 价款 |
| 合同 | 承揽合同 | 万分之三 (0.3‰) | 报酬 |
| 合同 | 建设工程合同 | 万分之三 (0.3‰) | 价款 |
| 合同 | 运输合同 | 万分之三 (0.3‰) | 运输费用 |
| 合同 | 技术合同 | 万分之三 (0.3‰) | 价款/报酬/使用费 |
| 合同 | 租赁合同 | 千分之一 (1‰) | 租金 |
| 合同 | 保管合同 | 千分之一 (1‰) | 保管费 |
| 合同 | 仓储合同 | 千分之一 (1‰) | 仓储费 |
| 合同 | 财产保险合同 | 千分之一 (1‰) | 保险费 |
| 产权转移书据 | 产权转移书据（土地使用权出让/转让、房屋等建筑物所有权转让） | 万分之五 (0.5‰) | 价款 |
| 产权转移书据 | 产权转移书据（股权转让，不含证券交易） | 万分之五 (0.5‰) | 价款 |
| 产权转移书据 | 产权转移书据（商标权/著作权/专利权/专有技术使用权转让） | 万分之三 (0.3‰) | 价款 |
| 营业账簿 | 营业账簿（实收资本 + 资本公积） | 万分之二点五 (0.25‰) | 实收资本与资本公积合计金额 |
工具说明
📖 什么是印花税计算器
印花税计算器依据 2022 年 7 月 1 日起施行的《中华人民共和国印花税法》，帮助企业财务、会计及个人快速测算各类合同、产权转移书据和营业账簿应缴纳的印花税额。选择应税凭证类型、填写计税金额，即可自动匹配法定税率并计算应缴税额，支持"六税两费"减半征收优惠测算，结果仅供参考，最终以主管税务机关认定为准。
📌 2022 新《印花税法》要点
- 取消权利、许可证照的印花税（原按件贴花 5 元）等部分税目。
- 计税依据为合同列明金额，不包括列明的增值税税款；未单独列明的以合同全额计税。
- 下调多项税率：承揽、建设工程、运输合同由万分之五降至万分之三，营业账簿降至万分之二点五。
- 对增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户实施"六税两费"减半征收（不含证券交易印花税）。
📝 使用说明
- 选择税目：按合同 / 产权转移书据 / 营业账簿大类选择对应的应税凭证类型
- 填写金额：输入计税金额（不含增值税），可使用快捷金额一键填充
- 勾选优惠：小规模纳税人 / 小型微利企业 / 个体工商户可勾选"六税两费"减半
- 查看结果：右侧实时显示应纳税额、减征额与实际应缴印花税及计算公式
- 复制分享：一键复制完整计算结果，便于报税留档或沟通
⚠️ 注意事项
实际应纳税额与减免认定以主管税务机关口径为准
计税依据为合同所列不含增值税金额，未单独列明则按全额
六税两费减半适用于小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户
证券交易印花税按千分之一由出让方单边缴纳，不适用减半
❓ 常见问题
Q1: 什么是印花税？计税依据是什么？
印花税是对经济活动中书立、领受应税凭证的行为征收的税种。计税依据为合同或凭证所列的金额，且不包括列明的增值税税款；若合同未单独列明增值税税款，则以合同全额为计税依据。
Q2: 印花税的税率有哪些？
2022 年新法下税率分为多档：借款合同、融资租赁合同为万分之零点五；买卖、承揽、建设工程、运输、技术合同及部分产权转移书据为万分之三；土地使用权/房屋转让、股权转让书据为万分之五；营业账簿为万分之二点五；租赁、保管、仓储、财产保险合同为千分之一。
Q3: "六税两费"减半适用于哪些对象？
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，可在 50% 税额幅度内减征印花税（不含证券交易印花税）。勾选后本工具自动按 50% 计算实际应缴额。
Q4: 计税金额要不要含增值税？
不含。依据新法，计税依据为合同所列金额中不含增值税的部分。若合同价款与增值税税款未分别列明，则需以合同全额（含税）作为计税依据。建议填入不含税金额。
Q5: 证券交易印花税怎么算？
证券交易印花税按成交金额的千分之一（1‰）由出让方单边缴纳，通常由券商在成交时代扣代缴，且不适用"六税两费"减半。本工具聚焦合同、产权转移书据与营业账簿，未纳入证券交易。
Q6: 计算结果准确吗？如何申报？
本工具严格依据 2022 年《印花税法》税目税率计算，结果可用于测算参考。印花税一般按季、按次或按年申报缴纳，具体纳税期限与减免认定请以主管税务机关口径为准。
💡 使用场景
| 场景 | 说明 | |
|---|---|---|
| 🏢 | 企业财务申报 | 合同贴花申报前测算应缴印花税，避免漏缴产生滞纳金 |
| 📑 | 合同签订预估 | 签订购销、借款、租赁等合同时预估税费成本 |
| 🏠 | 不动产交易 | 房屋买卖、土地使用权转让等产权转移书据计税 |
| 📈 | 股权转让 | 股权转让书据按万分之五测算应缴印花税 |
| 🧾 | 代理记账 | 批量核对多类合同的印花税计提金额 |
| 💼 | 小微企业 | 测算"六税两费"减半征收后的实际税负 |